Le principe du rachat de trimestres
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres au titre de vos années d'études supérieures ou de vos années civiles incomplètes (moins de 4 trimestres validés). Chaque trimestre racheté est traité comme s'il avait été cotisé.
- Option 1 : Taux seul : réduit uniquement la décote appliquée à la pension.
- Option 2 : Taux + durée : agit aussi sur la durée d'assurance, donc sur la proration.
| Critère | Option taux seul | Option taux + durée |
|---|---|---|
| Effet sur la décote | Oui, réduite ou supprimée | Oui, réduite ou supprimée |
| Effet sur la durée d'assurance | Non | Oui, augmente la proration |
| Coût | Plus faible | Plus élevé (jusqu'à 2 fois plus) |
| Intérêt principal | Sortir de la décote au moindre coût | Maximiser la pension à long terme |
Le rachat est plafonné à 12 trimestres au total, tous types d'années confondus (études supérieures et/ou années incomplètes), et par personne. Il n'est pas transférable à un tiers.
Barème 2026 : combien coûte un trimestre
Le prix d'un trimestre dépend de trois facteurs : votre âge au moment du rachat, votre revenu d'activité récent et l'option retenue. Plus vous rachetez jeune et plus votre revenu est modéré, plus c'est avantageux, le coût augmente avec l'âge.
Le coût qui compte, c'est le coût net
Comme les versements sont déductibles du revenu imposable, le coût réel dépend de votre TMI. C'est ce coût net après impôt qui doit servir de base à tout calcul de rentabilité.
En 2026, pour un revenu annuel supérieur au PASS (48 060 €), un trimestre coûte de 3 154 € à 4 510 € en option « taux seul » et de 4 674 € à 6 684 € en option « taux + durée » selon l'âge. Le tarif progresse chaque année jusqu'à 62 ans, puis redescend légèrement, la durée de versement de la pension étant plus courte.
| Âge au rachat | Taux seul (revenu > PASS) | Taux + durée (revenu > PASS) |
|---|---|---|
| 45 ans | 3 154 € | 4 674 € |
| 50 ans | 3 563 € | 5 279 € |
| 55 ans | 3 973 € | 5 888 € |
| 58 ans | 4 216 € | 6 248 € |
| 60 ans | 4 367 € | 6 472 € |
| 62 ans | 4 510 € | 6 684 € |
| 64 ans | 4 285 € | 6 350 € |
Le revenu joue autant que l'âge. En dessous de 0,75 PASS (36 045 € en 2026), un tarif forfaitaire bas s'applique ; entre 36 045 € et 48 060 €, un pourcentage est appliqué au revenu ; au-delà, c'est le tarif forfaitaire haut du tableau ci-dessus.
| Revenu annuel | Taux seul à 55 ans | Taux + durée à 55 ans |
|---|---|---|
| Moins de 36 045 € | 2 980 € | 4 416 € |
| Entre 36 045 € et 48 060 € | 10,73 % du revenu | 15,90 % du revenu |
| Plus de 48 060 € | 3 973 € | 5 888 € |
Barème Cnav en vigueur en 2026, seuils de revenu indexés sur le PASS. Le montant définitif figure sur le devis émis par votre caisse, calculé à votre âge exact au jour du versement.
Combien coûte le rachat de 1, 4, 8 ou 12 trimestres
Réglez votre âge, votre revenu, le nombre de trimestres et votre tranche marginale d'imposition : le calculateur applique le barème 2026 et affiche le coût net après déduction fiscale pour les deux options.
Calculez le coût de votre rachat (barème 2026)
| Option | Coût / trimestre | Coût brut total | Économie d'impôt | Coût net |
|---|---|---|---|---|
| Taux seul | 3 973 € | 15 892 € | − 4 768 € | 11 124 € |
| Taux + durée | 5 888 € | 23 552 € | − 7 066 € | 16 486 € |
Barème Cnav en vigueur en 2026 (seuils indexés sur le PASS de 48 060 €). Estimation indicative du coût : elle ne mesure pas le gain de pension ni la rentabilité.
Calculer le gain de pension et le ROIRepères pour un actif de 55 ans dont le revenu dépasse le PASS, avec une TMI de 41 % :
| Trimestres rachetés | Taux seul (brut) | Taux seul (net à 41 %) | Taux + durée (brut) | Taux + durée (net à 41 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 973 € | 2 344 € | 5 888 € | 3 474 € |
| 2 | 7 946 € | 4 688 € | 11 776 € | 6 948 € |
| 4 | 15 892 € | 9 376 € | 23 552 € | 13 896 € |
| 8 | 31 784 € | 18 753 € | 47 104 € | 27 791 € |
| 12 | 47 676 € | 28 129 € | 70 656 € | 41 687 € |
Le rachat n'a d'intérêt qu'après avoir fait corriger les trimestres réellement dus mais absents du relevé : une régularisation est gratuite, un rachat ne l'est pas.
Délais et calendrier : quand demander le devis
Demandez votre devis au moins 1,5 an avant le départ
Le rachat de trimestres nécessite une demande de devis auprès de votre organisme de gestion (Cnav, Agirc-Arrco ou caisse compétente), puis l'étude du dossier, l'émission du devis, le paiement et l'imputation des trimestres. Compte tenu de ces délais administratifs, il est recommandé de formuler votre demande au moins 1,5 an avant la date envisagée de départ à la retraite.
- Demande de devis auprès de l'organisme gestionnaire : plusieurs semaines à plusieurs mois.
- Réception et analyse du devis : vérifiez l'option proposée (taux seul ou taux + durée) et le montant.
- Paiement du rachat : au comptant ou échelonné sur 1 à 5 ans selon le nombre de trimestres.
- Imputation des trimestres : à confirmer sur votre relevé individuel de situation.
Un délai trop court peut aboutir à un refus de prise en compte des trimestres pour le calcul de la pension au moment du départ. D'où l'intérêt d'intégrer cette étape dès le diagnostic de votre relevé de carrière.
L'avantage fiscal, souvent décisif
Pour un actif imposé à 41 % ou 45 %, la déduction fiscale réduit fortement le coût effectif du rachat. Un rachat de 15 000 € imposé à 41 % ne coûte réellement que 8 850 € : c'est ce montant qu'il faut comparer au gain de pension.
| Coût brut du rachat | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 3 500 € net | 2 950 € net | 2 750 € net |
| 10 000 € | 7 000 € net | 5 900 € net | 5 500 € net |
| 15 000 € | 10 500 € net | 8 850 € net | 8 250 € net |
| 20 000 € | 14 000 € net | 11 800 € net | 11 000 € net |
Attention au plafond de déduction
Les versements pour la retraite s'imputent sur votre revenu imposable de l'année du paiement. Si le montant racheté dépasse fortement vos revenus de l'année ou vous fait changer de tranche à la baisse, l'avantage fiscal réel peut être inférieur au calcul théorique : étaler les versements sur plusieurs années permet souvent d'optimiser cet effet.
Est-ce que le rachat de trimestres est rentable ?
Réponse courte : oui dans deux cas de figure, quand le rachat supprime une décote et permet de partir au taux plein, et quand votre tranche marginale d'imposition est élevée (30 %, 41 % ou 45 %), l'économie d'impôt divisant alors le coût réel par deux. En dehors de ces situations, l'opération est rarement rentable et un placement long terme lui est souvent préférable.
La rentabilité se mesure en comparant le coût net au gain de pension cumulé, sur la Cnav et l'Agirc-Arrco, pendant toute la durée de perception. On en déduit un délai de retour sur investissement et un gain net sur 20 ans.
- Estimer le gain annuel de pension généré par les trimestres rachetés.
- Rapporter ce gain au coût net après déduction fiscale.
- Vérifier le délai de récupération au regard de votre espérance de perception.
- Comparer l'option taux seul et l'option taux + durée.
Quatre facteurs décident de la rentabilité : l'âge au rachat (le tarif progresse chaque année jusqu'à 62 ans), la tranche marginale d'imposition (à 41 % ou 45 %, l'État finance près de la moitié de l'opération), l'effet réel sur la pension (annulation d'une décote et/ou gain de proration) et la durée de perception de la pension.
| Profil | Coût net (TMI 41 %) | Gain annuel estimé | Retour sur investissement |
|---|---|---|---|
| 45 ans, 4 trimestres, taux + durée | 11 032 € | 950 € | ≈ 11,6 ans |
| 55 ans, 4 trimestres, taux + durée | 13 896 € | 1 100 € | ≈ 12,6 ans |
| 55 ans, 2 trimestres, taux seul (sortie de décote) | 4 688 € | 700 € | ≈ 6,7 ans |
| 62 ans, 4 trimestres, taux + durée | 15 775 € | 1 150 € | ≈ 13,7 ans |
Quand le rachat est rentable : et quand il ne l'est pas
Il l'est presque toujours quand il supprime une décote proche du taux plein avec une TMI de 30 % ou plus : quelques trimestres « taux seul » suffisent alors, pour un retour en 6 à 8 ans. Il l'est rarement quand la TMI est faible (0 % ou 11 %), quand les trimestres rachetés ne changent ni le taux ni la proration, ou quand le départ est déjà acquis au taux plein.
Exemple chiffré complet : un actif de 55 ans, TMI 41 %, rachète 4 trimestres en option « taux + durée » pour un coût brut de 11 600 € (≈ 2 900 € par trimestre), soit un coût net après impôt de 6 844 €. Ce rachat lui permet d'annuler une décote de 5 % et d'ajouter 1 an de proration sur sa pension de base, pour un gain estimé de 900 € par an sur sa pension globale (Cnav + Agirc-Arrco).
Délai de retour sur investissement
Dans cet exemple, le délai de récupération du coût net est d'environ 7,6 ans (6 844 € / 900 € par an). Au-delà de ce délai, chaque année de retraite supplémentaire est un gain net. Sur une durée de perception de 20 ans, le gain cumulé dépasse 11 000 € par rapport au coût net investi.
Avant de décider, comparez le rachat à l'autre levier fiscal disponible : le PER. Notre comparateur « PER ou rachat de trimestres » chiffre les deux options à budget égal, et le simulateur de rachat calcule votre ROI personnalisé.
Ressources selon votre profil
Selon votre situation, nos guides par profil détaillent les règles qui vous concernent réellement : si vous êtes cadre du privé, vous pouvez préparer votre retraite de cadre avec les spécificités Agirc-Arrco et le taux de remplacement.
Si vous dirigez une entreprise, préparer votre retraite de dirigeant nécessite d'arbitrer entre assimilé-salarié et travailleur non salarié, avec des impacts très différents sur la pension.
Enfin, pour les professions libérales, préparer votre retraite de profession libérale implique de gérer la Cipav ou la SSI selon votre activité et de constituer une épargne complémentaire adaptée.
Et si vous êtes agent public, préparer votre retraite de fonctionnaire suppose de comprendre le calcul sur le traitement indiciaire, la RAFP et, le cas échéant, la catégorie active.
Alternative : PER et épargne longue
Si le rachat de trimestres vise à sécuriser votre pension obligatoire, une partie de votre effort financier peut aussi être orientée vers un PER. Le PER vous donne droit à une déduction fiscale immédiate et constitue un capital convertissable en rente viagère, sans dépendre des trimestres rachetables restants.
Passez à la pratique
Utilisez nos simulateurs gratuits pour appliquer ce guide à votre situation.
Sources officielles
Liens contrôlés automatiquement chaque jour (dernier contrôle éditorial : 10 août 2026). Les barèmes évoluant chaque année, reportez-vous toujours à la version en ligne la plus récente.
- Retraite du salarié du privé : rachat de trimestres, Service-Public.fr
- Pension de retraite de base à taux plein du salarié, Service-Public.fr
- L'Assurance retraite (régime général), Cnav
- Textes officiels (codes, lois et décrets), Légifrance
Guide rédigé par Viadera à visée pédagogique, sur la base d'informations publiques (LFSS, barèmes Cnav et Agirc-Arrco). Il ne remplace pas un bilan retraite personnalisé ni la validation officielle par vos caisses.