Le principe du rachat de trimestres
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres au titre de vos années d'études supérieures ou de vos années civiles incomplètes (moins de 4 trimestres validés). Les trimestres rachetés comptent pour le taux, et pour la durée d'assurance si vous choisissez cette option. Ils ne comptent pas pour un départ anticipé au titre d'une carrière longue.
- Option 1 : Taux seul : réduit uniquement la décote appliquée à la pension.
- Option 2 : Taux + durée : agit aussi sur la durée d'assurance, donc sur la proration.
| Critère | Option taux seul | Option taux + durée |
|---|---|---|
| Effet sur la décote | Oui, réduite ou supprimée | Oui, réduite ou supprimée |
| Effet sur la durée d'assurance | Non | Oui, augmente la proration |
| Coût | Plus faible | Plus élevé (environ une fois et demie le tarif du taux seul) |
| Intérêt principal | Sortir de la décote au moindre coût | Maximiser la pension à long terme |
Le rachat est plafonné à 12 trimestres au total, tous types d'années confondus (études supérieures et/ou années incomplètes), et par personne. Il n'est pas transférable à un tiers.
Qui peut racheter ?
Il faut avoir entre 20 ans et moins de 67 ans et ne pas avoir demandé sa retraite. Sont rachetables les années d'études supérieures ayant donné lieu à un diplôme et les années civiles validées pour moins de 4 trimestres.
Barème 2026 : combien coûte un trimestre
Le prix d'un trimestre dépend de trois facteurs : votre âge au moment du rachat, la moyenne de vos salaires ou revenus et l'option retenue. Plus vous rachetez jeune et plus votre revenu est modéré, plus c'est avantageux, le coût augmente avec l'âge.
Le coût qui compte, c'est le coût net
Comme les versements sont déductibles du revenu imposable, le coût réel dépend de votre TMI. C'est ce coût net après impôt qui doit servir de base à tout calcul de rentabilité.
En 2026, pour un revenu annuel supérieur au PASS (48 060 €), sur les âges du tableau ci-dessous, un trimestre coûte de 3 154 € à 4 510 € en option « taux seul » et de 4 674 € à 6 684 € en option « taux + durée ». Le tarif n'augmente pas à tous les âges : il faut lire la ligne qui correspond à votre âge au rachat.
| Âge au rachat | Taux seul (revenu > PASS) | Taux + durée (revenu > PASS) |
|---|---|---|
| 45 ans | 3 154 € | 4 674 € |
| 50 ans | 3 563 € | 5 279 € |
| 55 ans | 3 973 € | 5 888 € |
| 58 ans | 4 216 € | 6 248 € |
| 60 ans | 4 367 € | 6 472 € |
| 62 ans | 4 510 € | 6 684 € |
| 64 ans | 4 285 € | 6 350 € |
Le revenu joue autant que l'âge. En dessous de 75 % du PASS (36 045 € en 2026), un tarif forfaitaire bas s'applique ; entre 36 045 € et 48 060 €, un pourcentage est appliqué au revenu ; au-delà, c'est le tarif forfaitaire haut du tableau ci-dessus.
| Revenu annuel | Taux seul à 55 ans | Taux + durée à 55 ans |
|---|---|---|
| Moins de 36 045 € | 2 980 € | 4 416 € |
| Entre 36 045 € et 48 060 € | 10,73 % du revenu | 15,90 % du revenu |
| Plus de 48 060 € | 3 973 € | 5 888 € |
Attention à la tranche intermédiaire
Entre 36 045 € et 48 060 € de revenu moyen, le coût est un pourcentage de ce revenu : à 55 ans, de 3 868 € à 5 157 € le trimestre en option taux seul. Il peut donc dépasser le tarif appliqué au-dessus du plafond. Le barème n'a pas été revu depuis 2013 : seuls les seuils de revenu suivent le plafond de la Sécurité sociale. Le devis établi par votre caisse fait foi.
Barème Cnav en vigueur en 2026, seuils de revenu indexés sur le PASS. Le montant définitif figure sur le devis émis par votre caisse, calculé à votre âge exact au jour du versement.
Combien coûte le rachat de 1, 4, 8 ou 12 trimestres
Réglez votre âge, votre revenu, le nombre de trimestres et votre tranche marginale d'imposition : le calculateur applique le barème 2026 et affiche le coût net après déduction fiscale pour les deux options.
Calculez le coût de votre rachat (barème 2026)
| Option | Coût / trimestre | Coût brut total | Économie d'impôt | Coût net |
|---|---|---|---|---|
| Taux seul | 3 973 € | 15 892 € | − 4 768 € | 11 124 € |
| Taux + durée | 5 888 € | 23 552 € | − 7 066 € | 16 486 € |
Barème Cnav en vigueur en 2026 (seuils indexés sur le PASS de 48 060 €). Estimation indicative du coût : elle ne mesure pas le gain de pension ni la rentabilité.
Calculer le gain de pension et le ROIRepères pour un actif de 55 ans dont le revenu dépasse le PASS, avec une TMI de 41 % :
| Trimestres rachetés | Taux seul (brut) | Taux seul (net à 41 %) | Taux + durée (brut) | Taux + durée (net à 41 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 973 € | 2 344 € | 5 888 € | 3 474 € |
| 2 | 7 946 € | 4 688 € | 11 776 € | 6 948 € |
| 4 | 15 892 € | 9 376 € | 23 552 € | 13 896 € |
| 8 | 31 784 € | 18 753 € | 47 104 € | 27 791 € |
| 12 | 47 676 € | 28 129 € | 70 656 € | 41 687 € |
Le rachat n'a d'intérêt qu'après avoir fait corriger les trimestres réellement dus mais absents du relevé : une régularisation est gratuite, un rachat ne l'est pas.
Délais et calendrier : quand demander le devis
Demandez votre devis bien avant votre départ
Le rachat doit être demandé et payé avant la demande de retraite. La demande se fait auprès de votre caisse de retraite de base : L'Assurance retraite pour le régime général. Prévoyez plusieurs mois entre la demande, l'évaluation et le paiement.
- Demande de devis auprès de l'organisme gestionnaire : plusieurs semaines à plusieurs mois.
- Réception et analyse du devis : vérifiez l'option proposée (taux seul ou taux + durée) et le montant.
- Paiement : en une fois, ou échelonné sur 1 ou 3 ans de 2 à 8 trimestres, sur 1, 3 ou 5 ans à partir de 9 trimestres. Au-delà d'un an, les échéances restantes sont revalorisées chaque année.
- Imputation des trimestres : à confirmer sur votre relevé individuel de situation.
Un délai trop court peut aboutir à un refus de prise en compte des trimestres pour le calcul de la pension au moment du départ. D'où l'intérêt d'intégrer cette étape dès le diagnostic de votre relevé de carrière.
La déduction fiscale
Le coût du rachat se déduit de votre revenu imposable. L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale : c'est le coût après impôt qu'il faut comparer au gain de pension.
| Coût brut du rachat | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 3 500 € net | 2 950 € net | 2 750 € net |
| 10 000 € | 7 000 € net | 5 900 € net | 5 500 € net |
| 15 000 € | 10 500 € net | 8 850 € net | 8 250 € net |
| 20 000 € | 14 000 € net | 11 800 € net | 11 000 € net |
Attention à l'année de paiement
Les versements pour la retraite s'imputent sur votre revenu imposable de l'année du paiement. Si le montant racheté dépasse fortement vos revenus de l'année ou vous fait changer de tranche à la baisse, l'avantage fiscal réel peut être inférieur au calcul théorique : étaler les versements sur plusieurs années permet souvent d'optimiser cet effet.
Est-ce que le rachat de trimestres est rentable ?
Le rachat rapporte s'il efface une minoration : il faut donc partir avec des trimestres manquants. Si vous atteignez le taux plein sans lui, il ne change rien à votre pension.
- Estimer le gain annuel de pension généré par les trimestres rachetés.
- Rapporter ce gain au coût net après déduction fiscale.
- Vérifier le délai de récupération au regard de votre espérance de perception.
- Comparer l'option taux seul et l'option taux + durée.
Un exemple calculé par notre moteur
Salarié né en 1968, 60 000 € bruts par an, 136 trimestres fin 2025, départ à 64 ans, 4 trimestres rachetés, tranche à 30 %. Les montants ci-dessous sont ceux du comparateur PER ou rachat, calculés avec les mêmes hypothèses. La déduction suppose que toute la somme reste dans cette tranche ; le délai suppose un gain constant, sans actualisation.
| Ligne | Taux seul | Taux et durée |
|---|---|---|
| Coût | 16 864 € | 24 992 € |
| Coût après déduction | 11 805 € | 17 494 € |
| Gain de pension brute par mois | 130 € | 173 € |
| Délai pour récupérer le coût net | 7,5 ans | 8,4 ans |
Quand le rachat a peu d'intérêt
Tranche d'imposition faible, départ déjà acquis au taux plein, ou trimestres qui ne changent ni le taux ni la durée retenue.
Avant de décider, comparez le rachat à l'autre levier fiscal disponible : le PER. Notre comparateur « PER ou rachat de trimestres » chiffre les deux options à budget égal, et le simulateur de rachat calcule votre ROI personnalisé.
Tarif réduit, stages, points Agirc-Arrco
Études supérieures, tarif réduit : jusqu'à 4 trimestres, si la demande est faite au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 40 ans.
Stages en entreprise : jusqu'à 2 trimestres, à 481 € le trimestre, à demander au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 30 ans. Ils ne comptent que pour le taux.
Points Agirc-Arrco : un rachat de points est possible pour les années d'études supérieures et les années incomplètes, à raison de 140 points par année, dans la limite de 3 ans. Il se demande à l'Agirc-Arrco, séparément du rachat de trimestres.
Fonctionnaires : le rachat d'années d'études suit des règles propres. Voir les règles pour les fonctionnaires.
Ressources selon votre profil
Selon votre situation, nos guides par profil détaillent les règles qui vous concernent réellement : si vous êtes cadre du privé, vous pouvez préparer votre retraite de cadre avec les spécificités Agirc-Arrco et le taux de remplacement.
Si vous dirigez une entreprise, préparer votre retraite de dirigeant nécessite d'arbitrer entre assimilé-salarié et travailleur non salarié, avec des impacts très différents sur la pension.
Enfin, pour les professions libérales, préparer votre retraite de profession libérale implique de gérer la Cipav ou la SSI selon votre activité et de constituer une épargne complémentaire adaptée.
Et si vous êtes agent public, préparer votre retraite de fonctionnaire suppose de comprendre le calcul sur le traitement indiciaire, la RAFP et, le cas échéant, la catégorie active.
Alternative : PER et épargne longue
Si le rachat de trimestres vise à sécuriser votre pension obligatoire, une partie de votre effort financier peut aussi être orientée vers un PER. Le PER vous donne droit à une déduction fiscale immédiate et constitue un capital convertissable en rente viagère, sans dépendre des trimestres rachetables restants.
Passez à la pratique
Utilisez nos simulateurs gratuits pour appliquer ce guide à votre situation.
Sources officielles
Paramètres réglementaires vérifiés le 19 octobre 2026. Liens contrôlés automatiquement chaque jour. Les barèmes évoluant chaque année, reportez-vous toujours à la version en ligne la plus récente.
- Service-Public, fiche F15675 (vérifiée le 1er janvier 2026), Service-Public.gouv.fr· vérifiée le 12/10/2026
- L'Assurance retraite, Le rachat de trimestres, L'Assurance retraite· vérifiée le 12/10/2026
- Agirc-Arrco, circulaire 2025-20-SG-DRJ du 15 décembre 2025, Agirc-Arrco· vérifiée le 12/10/2026
- Circulaire Cnav n° 2026-04 du 5 février 2026, L'Assurance retraite· vérifiée le 12/10/2026
- Pension de retraite de base à taux plein du salarié, Service-Public.fr
Guide rédigé par Viadera à visée pédagogique, sur la base d'informations publiques (LFSS, barèmes Cnav et Agirc-Arrco). Il ne remplace pas un bilan retraite personnalisé ni la validation officielle par vos caisses.