Retraite des professions libérales : préparez un départ multi-régimes

Exemple

Une infirmière libérale totalise 10 000 points de base. À taux plein : 10 000 × 0,6599 € = 6 599 € par an, soit environ 550 € bruts par mois. S'il lui manque 8 trimestres, la pension de base baisse de 10 % : environ 495 € par mois. La retraite complémentaire de sa caisse s'y ajoute.

Micro-entrepreneur

Les cotisations sont un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé : pas de chiffre d'affaires, pas de droits. Le revenu retenu pour la retraite correspond au chiffre d'affaires après abattement forfaitaire (34 % en BNC, 50 % en prestations de services BIC, 71 % en vente).

• Valider 4 trimestres suppose un chiffre d'affaires minimal significatif, variable selon l'activité : beaucoup de micro-entrepreneurs valident 1 ou 2 trimestres par an sans le savoir.
• Les années déclarées à 0 € ne créent aucun droit, même si l'entreprise reste immatriculée.

Artisan et commerçant

Depuis la suppression du RSI (2018-2020), la retraite de base suit les règles du régime général : revenu annuel moyen des 25 meilleures années, taux de 50 % au taux plein, durée requise selon la génération. La complémentaire RCI fonctionne par points.

• Les années de faible revenu (démarrage, crise, arrêt) pèsent lourd si elles entrent dans les 25 meilleures années.
• Un dirigeant longtemps sous-rémunéré au profit des dividendes constate souvent un taux de remplacement très inférieur à celui d'un cadre salarié.

Médecin libéral (CARMF)

Trois étages : le régime de base CNAVPL (par points), le régime complémentaire de la CARMF, et l'ASV (allocations supplémentaires de vieillesse) pour les médecins conventionnés, financé en grande partie par l'Assurance maladie.

• L'ASV représente une part importante de la pension : les droits dépendent du secteur conventionnel et de l'année d'acquisition des points.
• Les années de remplacement sont fréquemment absentes des relevés : elles se régularisent sur justificatifs.

Avocat (CNBF)

Les avocats relèvent d'un régime autonome, la CNBF. La retraite de base est forfaitaire : son montant dépend de la durée d'exercice, pas des revenus. La complémentaire fonctionne par points, acquis selon la classe de cotisation.

• La classe de cotisation complémentaire a un effet direct et durable sur la pension : elle mérite un arbitrage chiffré.
• Un passage par le salariat (juriste d'entreprise, collaboration salariée) crée une carrière multi-régimes à reconstituer avec la Cnav et l'Agirc-Arrco.

Consultant et profession libérale non réglementée

C'est le cas le plus confus. Depuis 2019, les nouvelles activités libérales non réglementées relèvent du régime général des indépendants et non plus de la Cipav. Les professionnels installés avant ont pu rester à la Cipav ou opter pour le transfert.

• Résultat fréquent : une carrière coupée en deux, avec des points Cipav d'un côté et des trimestres au régime général de l'autre.
• Un consultant en portage salarial relève du régime général des salariés et de l'Agirc-Arrco : les droits sont plus lisibles, mais le coût global diffère.

Affilié Cipav

La Cipav gère désormais une liste fermée de professions (architectes, géomètres, ostéopathes, psychologues, guides-conférenciers, experts…). Base CNAVPL et complémentaire Cipav fonctionnent par points : le montant dépend des points acquis, pas d'un salaire de référence.

• Les points de base CNAVPL et les points complémentaires Cipav n'ont ni la même valeur ni la même revalorisation.
• En 2026, un point de retraite complémentaire Cipav s'achète 47,40 € et rapporte 2,89 € de pension annuelle.
• Les régularisations de cotisations anciennes sont l'un des motifs les plus courants de points manquants sur les relevés Cipav.